在2024年的联邦报税中，您可以申请众多税收抵免和扣除。

随着加拿大的报税季节全面展开，如果您正在魁北克进行2024年的联邦报税，您可能会想知道如何最大化您的税务收益。

无论您是在魁北克市的家长、舍布鲁克的学生，还是在Plateau公寓里做自由职业，加拿大税务局提供的一些联邦税收抵免和扣除可以在今年为您提供实实在在的帮助。

尽管大多数人都熟悉一些基本的报税知识——例如申报T4或登录CRA我的账户，但仍有一些较少人知晓的联邦税收抵免和扣除可能适用于您，而您可能对此一无所知。

从因在家办公而获取的税收减免，到帮助抚养孩子或还清学生贷款，2024年加拿大的报税季节展现出许多降低账单或增加退款的潜在方法。关键是您需要知道这些抵免和扣除的存在。

因此，如果您即将提交报税表——或者您依旧在拖延，不妨快速浏览一下。我们汇总了11项您可能未曾听说但符合资格的税收抵免和扣除，这可能为您节省一笔可观的费用。

• 儿童照顾费用
• 加拿大照顾者抵免
• 残疾税收抵免
• 学生贷款支付的利息
• 学费税收抵免
• 加拿大培训抵免
• 加拿大就业额度
• 加拿大工人福利
• 家庭办公室费用
• 购房者额度
• 捐赠与礼品

在2024年的儿童照顾费用上，支付别人照顾您的孩子可能会非常昂贵，但在报税时，这可能会对您有利。如果您为了工作或学习而在2024年支付了儿童照顾相关费用，您可能有资格在联邦报税中扣除部分费用。此项扣除仅适用于您在照顾期间与您同住且未满16岁的孩子——除非他们有身心残疾并且需要您定期照顾。

您能获得的抵免：这是一项扣除，而非抵免或退款，这意味着它有助于降低政府对您的征税收入。因此，虽然这项抵免不会退款给您，但可能会减少您的税单。您可以申报支付给保姆、日托、夏令营甚至学校的费用——但是这些费用必须专门用于照顾，而非教育。像交通、衣物和课外活动的额外支出无法计算。不幸的是，您不能向伴侣、受养人或18岁以下的直系亲属申请相应费用的扣除。

如何申报：要正式申请，您需要填写T778表格，并将总额填写在报税表的21400行。如果您支付给个人，务必在收据上保留他们的社会保险号码（SIN）。只有在CRA要求提供时，您才需将纸质文件提交给他们——不过最好保留文档以备后用。

如果您是在2024年帮助照顾一位有身体或心理障碍的亲人，不论是孩子、配偶、伴侣或其他亲属，您也有可能符合加拿大照顾者抵免的条件。这是一项不可退还的税收抵免，帮助降低您需支付的联邦税款，这总是一笔划算的交易。

您能获得的抵免：您可以申请的金额根据几个因素而定，比如您与被照顾者的关系、其年龄、净收入以及是否堆叠其他税收抵免。对18岁以下的配偶或孩子，您可以获得$2,616；对18岁或以上的被扶养人，最多可达$8,375。合格的亲属包括您的父母、祖父母、兄弟姐妹、及其他需要您基本生活支持的亲属，只要他们住在加拿大。

如何申报：您需要填写日程表5，以报告您所支持的人的详细信息以及您申请的金额。如果您为已经拥有残疾税收抵免证书（T2201表格）的人申报，您可能无需新的文件。不过，保留任何医疗文档是明智的——虽然不需要与报税一起提交，但CRA可能会在以后要求查看。根据您的情况，您可以在报税表上使用不同的申报行：30300、30400、30425、30450或30500。

残疾税收抵免是为了帮助生活在重度或长期残疾人群中所产生的额外费用而设的一项措施。此项不可退款的抵免旨在减少您需支付的所得税金额，适用于您本人或作为支持者的情况。

您能获得的抵免：2024年，成人的基本金额为$9,872，如果是未满18岁的被犹者，还有额外补贴$5,758，总计可达$15,630。因为它是不退款的，如果您没有应付的税款，您不会收到退款，但可以显著减少您的税单。如果残疾人士自己没有使用完全部抵免，可能会将未使用的部分转移给经济上支持他们的家人。

如何申报：在您申请这项抵免之前，您需要通过提交T2201表格（残疾税收抵免证书）向CRA申请。部分表格需由医疗专业人士填写，确认残疾的性质和持续时间。您可以在一年中的任何时候递交，获得批准后，在您的报税单的31600行申报此抵免。如果您在过往的年份中符合资格，但从未申请，您还可以追溯申请最多到10年前的抵免。

如果您依然在偿还学生贷款，支付政府发放的学生贷款利息可能能够帮助您减轻税负。然而，值得注意的是，只有符合资格的正式学生贷款项目的利息，比如魁北克学生贷款援助下的贷款，才符合要求。若您的贷款是来自银行或信用额度，则该利息不计算在内。

您能获得的抵免：这也是一项不可退款的税收抵免，可以减少您应付的税额，但不会在您税款为零时提供退款。您可以申报2024年支付的利息，或追溯申请过去五年的未使用利息。如果您今年欠款不多，可能明智的选择是将其保留到未来进行申报。

如何申报：您需要在联邦报税单的31900行填写利息金额。如果您通过在线方式申请，请确保保留支付证明——CRA可能会在以后询问。如果是纸质申报，请附上显示您所支付利息的文件。请注意：只有借款人可以申报这项抵免，您父母、伴侣共同申报都是不允许的。

如果您在2024年是一名学生，您的学费可能有助于减轻您的税负。虽然联邦的教育和教材抵免不再适用（自2017年起被削减），但学费部分的抵免仍然存在。只要所学习的学校和课程符合要求，并且您有适当的证明文件，您可以申请您所支付的合格课程费用——无论是在加拿大还是国外。

您能获得的抵免：同样，这也是一个不可退款的抵免，所以如果您不欠税款，它不会给您退款，但仍可轻松减轻税单。您可以申报每所学校支付的超过$100的学费，如果您今年未用完全部抵免，您可以选择将剩余部分递延至未来年度，或者将最多$5,000转移至父母、祖父母或伴侣名下。抵免的总额取决于您所支付的金额以及以前的未使用额度。

如何申报：您的学校应向您发放T2202表格（或国际相应的表格）——如果尚未收到，请查看您的在线学生账户或CRA我的账户。您需要此表格来填写日程表11，并将您总额的合格金额输入联邦报税单的32300行。如果您要转移部分抵免，确保填写该表格的转移部分。您在提交时无需向CRA提交收据，随时保留以备后用。

如果您在2024年参加了课程或参加了认证考试，加拿大培训抵免（CTC）可能会为您提供一些现金补贴。这是为数不多的可退款抵免之一——这意味着即使您去年没有欠税款，仍可获得退款。

您能获得的抵免：您可以申请您合格费用的50%或您的年度CTC限额中的较低者。例如，如果您花费了$1,000，而您的限额是$500，您可以申请$500。但如果限额只有$250，那就是您今年的上限。随着时间的推移，您的限额可以累计到$5,000，在您符合资格的每一年增加$250——即使您那年没有参加任何培训。请确保您在2024年结束时年龄在26到65岁之间，且全年住在加拿大并赚取足够的收入以启用培训抵免额度。

如何申报：在您最新的CRA评估通知中查看您的加拿大培训抵免限额，或在我的账户中查询，然后在您报税表的45350行上输入您的申报金额。如果您在线申报，您的税务软件应会指导您完成。如果是纸质申请，请填写您税务包中的日程表11。如果您的抵免金额超过应付税款，CRA会将多余部分以退款的形式支付给您。

如果您在2024年任意一份工作中工作，无论是全职、兼职还是临时职位，您都可以申请基本税收抵免称为加拿大就业额度。此抵免旨在抵销某些日常工作费用，如通勤费或工作服费用。好消息是，您无需保存收据。不太好的消息是，这仅适用于受雇人员，自雇者则无法享受。

您能获得的抵免：您可以申请最多$1,433的不可退款抵免，这有助于减少您应付的所得税，但在税款为零时不会予以退款。如果您去年从工作中获得的收入低于$1,433，您只能申报您实际赚到的金额。

如何申报：查看您在报税单的10100和10400行上的总就业收入。然后在31260行上输入较低的金额——$1,433或您的收入总额。无需填写其他文件，仅需将此项输入主报税表中，简单明了。

如果您正在工作但收入不高，加拿大工人福利（CWB）是一项您不想错过的税收抵免。它旨在为低收入工人提供一些经济支持——并且无论您是单身还是要抚养家庭，都适用。此项抵免对获得残疾税收抵免的人员还会提供额外补贴。

您能获得的抵免：CWB是可退还的，这意味着即使您没有欠税款，也会支付给您。2024年在魁北克，单身者最多可获得$3,705.38，家庭夫妇和家庭最高可达$5,778.52——如果您符合残疾补贴条件，还能多获$827.72。您获得的金额取决于您的收入和居住地，魁北克地区的金额和条件与其他地点不一致。如果您的收入过高，福利将逐渐减少。

如何申报：您在提交联邦报税单时申报CWB——税务软件会引导您完成，如果您采用纸质申请，可以填写日程表6。如果您在11月1日之前提交申报，CRA会通过您的税退款发送约一半的抵免，其余一半则通过7月、10月和1月的三轮提前支付赠与您。

如果您的雇主要求您在2024年在家办公，您可能有资格申请家庭办公室费用的扣除。要符合条件，您需自行支付相关费用，并与雇主有至少口头或书面协议，尽管不需体现在您的合同中。您的租金、电费、互联网和维护费用的部分可计入，具体取决于您使用的空间和工作频率。

您能获得的抵免：这是一项扣除，不是税收抵免，它有助于减少您的应税收入——而不是直接返还现金。您可以申请的金额取决于您工作空间相对于住宅的面积、去年在该空间工作的小时数以及您所包括的费用。您无法扣除全部租金或账单，但可以写下某一部分，例如，假设您的办公室占用家中的10%，则可扣除10%的费用。请记住，COVID期间的临时平价法已被取消，因此今后您需要使用原始的详细方法进行扣除。

如何申报：首先，让您的雇主签署T2200表格。然后，使用T777表格计算您的合格费用。在您的报税单22900行报告最终总额，标注为“其他工作费用”。CRA还提供了一个在线计算器，帮助您计算费用。保留所有收据和记录至少六年——因为CRA可能会要求提供后续证明。

如果您在2024年购置了自己的第一套住房，您可能能够通过购房者额度享受一定的税收优惠。此抵免适用于首次购房者——意味着您（与您的配偶或共居伴侣）在过去四年内未拥有自己的住房。但是，如果您符合残疾税收抵免的条件，尽管您最近拥有过房屋，仍可能符合资格。您所购置的房屋必须位于加拿大，适用范围广泛，包括住宅、共管公寓、联排别墅或移动房屋——只要您在购房一年内入住即可。

您能获得的抵免：这是一项非退还性的税收抵免，最高可达$1,500。它不会以现金形式进入您的口袋，但可以大幅减少您的税单。您可以申报最高$10,000的购房收入，如果您与他人共同购房，您可以共享该抵免，但请注意两者加在一起不能超过$10,000。

如何申报：要申请，您在报税单31270行输入$10,000。如果与伴侣或共购者共同声明，请确保不会都申请全额。在提交时，您无需递交任何文件，但必须保留购买文件，以防CRA随后联系。

如果您在去年向注册慈善机构或其他合格组织捐赠了现金、物品或财产——或者在2025年2月28日之前捐赠的，您可以在2024年的报税中进行申报。您也可以申报过去五年内的捐赠，或者对于生态赠与最高可记录十年的捐赠前提是您未曾使用过这些额度。要符合条件，捐赠需要流向认可的受赠方，如注册慈善机构或政府机关。如果您不确定，可以在CRA的合格受赠者名单上进行核对。

您能获得的抵免：这是一项非退还的税收抵免，虽然可以帮助降低应纳税额，但不能单独提供退款。通常，您可以申报高达您净收入的75%的捐赠——对资本财产的赠与则为100%。您也无需立刻使用这个抵免。如果对您的税负更有利，您可以将未使用的捐赠额度递延至未来五年。不过，请确保每笔捐赠只能申报一次。

如何申报：您需使用日程表9计算您的总捐赠额度。来自第23行的金额应填写在您报税表的34900行。如果您使用的是追溯金额，它们必须先申请，然后才能再申报2024年的捐款。保留所有收据——如果在线申报，CRA可能会在后来要求提供。如通过邮寄方式递交申报，请附上日程表9，但保留收据。