Diana 发表于 26年03月13日 4 次浏览
加拿大税务局提供多项联邦税收抵免与扣除，覆盖从家庭到学习等多种情景。
税季总会悄然临近；若在魁北克提交2025年度联邦税表，现在正是核对是否有未充分利用的抵免和扣除之时。
加拿大税务局提供多项联邦税收抵免与扣除，覆盖从抚养子女、照护家庭成员、偿还学生贷款到日常工作等情景。部分抵免显而易见，另一些则容易被忽视。
以下列出若干联邦税收抵免与扣除，提交申报前值得了解。
育儿照护支出 在2025年为工作或学习支付的育儿相关费用，可能在应纳税所得中扣除。子女须与您同住且未满16岁，若有残疾并需要持续照护则不受此限制。
符合条件的支出包括日托、保姆、夏令营，以及专门用于照护而非教育的费用。支付给伴侣、受抚养人或18岁以下的近亲通常不符合资格。需填写表格 T778，并在21400行填入总额。如支付给个人，请保留对方的 SIN 以备核验。
加拿大照护者抵税额 照护配偶、子女或有身心障碍的近亲，若需依赖你提供基本生活必需品，可能有资格获得这一非退还抵免。符合条件的亲属需居住在加拿大并依赖你。
对于2025年，可就配偶或子女的照护获得最高2,687加元的抵免；成年被抚养人最高可达8,601加元。具体金额取决于关系与被抚养者的净收入。请填写 Schedule 5，并在相应行号：30300、30400、30425、30450 或 30500 申报。
残疾税收抵免 针对具有严重且持续性残疾的人士或那些支持者。这是非退还抵免，用以减少应缴税额，但也可能带来显著影响。
2025年的基础金额为成年人为10,138美元；未满18岁者有额外补充，使总额达到16,052美元。如残疾人士未用完全部抵免，未用部分可转移给家属。申请需要提交表格 T2201，由医疗专业人士完成部分内容。获批后在31600行申报。
学生贷款利息 偿还政府发行的学生贷款所产生的利息，若在2025年支付，可能符合非退还税额抵免。合格贷款包括加拿大学生贷款法案及相关援助计划下的贷款。
银行贷款和个人信用贷款不符合条件。可申报当年的利息，或将未使用金额延展至过去五年中的任意一年使用。如果今年的应税额不高，保留抵免以后年度使用也有价值。请在31900行填写相关金额。
加拿大培训抵免 今年如参加课程或专业认证考试，这项抵免是为数不多的可退还联邦抵免之一，即使没有缴税也可能获得返还。
可申报的金额为合格费用的最高50%或本年的培训抵免限额，以较低者为准。限额每合格年度增加250美元， lifetime maximum为5,000美元。合格条件包括在2025年末年龄介于26至65岁之间且全年居住在加拿大。可在 CRA My Account 或最近的评估通知中查看个人限额，然后在45350行申报。
加拿大就业抵免 任何在2025年作为雇员工作的人，都可申报此项基础非退还抵免，用以抵消日常工作相关开销，如通勤或工装。无需保留收据。
2025年的上限为1,471加元，若实际就业收入较低则以较小者为准。请在31260行填入相应数额。
加拿大工人福利 若在2025年工作但收入较低，这项福利值得关注。它是可退还的，即使没有欠税也能领取，是低收入群体常用的有力抵免之一。
2025年的基础最高额为单身1,633美元，家庭2,813美元。还有高达843美元的残障补充。需注意魁北克有自己省级版本，阈值不同。通过 Schedule 6 申报，结果填写在45300行。
购房者抵免 若在2025年首次购房，可获得最多1,500加元的非退还抵免。通常你和配偶/伴侣在前四年内不得拥有自住房，但对符合残疾税收抵免的人有例外。
可在31270行申报最高1万加元的抵免。若与伴侣合购，抵免可分摊，但总额不得超过1万加元。
家庭无障碍抵免 房主若在2025年进行改造以提升老年人或残障人士的可及性与安全性，可能符合此项非退还抵免。符合条件的支出包括建材、固定装置、设备租赁、许可和专业技师的人工等。自用劳动与工具不计入。
每年可申报的合格支出最高为20,000加元。请使用联邦工作表在31285行计算抵免额。
多代同堂家庭装修抵免 该抵免面向在2025年对住所进行改造以便与符合条件的亲属共同居住的魁北克居民。
可申报的合格装修费用最高为50,000美元，抵免率为14.5%，最高抵免额为7,250加元。请使用 Schedule 12计算申报金额，并在45355行填写。
捐赠与礼物抵免 如在2025年及之前（至2026年3月1日之前）向注册慈善机构或合格组织捐赠，可在申报表中申报抵免，以及未使用的捐赠抵免可向前追溯五年。
这是非退还抵免。通常可就净收入的75%内的捐赠额申报，未用部分可向前追溯五年。使用 Schedule 9 计算总额，在34900行申报。如果存在往年结转，请优先使用。
